В этой статье мы расскажем, как проверить строку 120 Раздела 2 отчета 6-НДФЛ «Сумма дохода, полученная физическими лицами». Данная необходимость возникает, если есть расхождения между данными бухгалтерской и налоговой отчетности в 1С:ЗУП.

 

Для того, чтобы сверить между собой данные  бухгалтерского и налогового учета для целей заполнения  регламентированного отчета «6-НДФЛ(с 2021года)», можно воспользоваться отчетами «Полный свод начислений, удержаний и выплат» (это БУ) и «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» (это НУ). Данные БУ и НУ не будут сходиться на сумму переходящих выплат, к которым обычно относятся выплаты заработной платы за последний месяц квартала, отпускные и больничные.

 

Например. В декабре 2025 одному сотруднику не была выплачена зарплата и выплата перешла на январь 2026.

 

Данные БУ, отраженные в «Полном своде начислений, удержаний и выплат», итого доходов за Декабрь 2025 выглядят так:

 

 

Итого доходов для НУ:

 

 

По периоду получения доходов за Декабрь 2025 итого доходов равно  2 016 453,31. В сумму итого вошли доходы, начисленные за Ноябрь 2025 равные 769 497,96, начисленные за Декабрь 2025 равные 1 284 455,35и переходящие выплаты на Январь 2026 – 37500.

 

По периоду взаиморасчетов за Декабрь 2025 сумма итого доходов равна Полному своду:

 

 

В Расшифровке по периодам выделен НДФЛ с переходящей выплаты на Январь 2026 по невыплаченной заработной плате за Декабрь 2025.

 

Также можно расшифровать суммы в разрезе сотрудников или регистраторов  и т.д. кликнув по нужной  ячейке:

 

 

Внимание! Для корректного отражения данных для налоговых регистров, по выплатам, которые перешли на следующий год, необходимо установить в документе «Начисление зарплаты и взносов»,  на закладке «НДФЛ»,  «Дату  получения дохода» равной дате фактической выплаты :

 

 

 

Если Вам необходима дополнительная консультация по этой теме, пожалуйста, напишите запрос в нашу службу поддержи программных продуктов 1С.